NHỮNG LỖI KHI KÊ KHAI THUẾ KHIẾN HỘ KINH DOANH BỊ PHẠT NẶNG

Giới thiệu
Kê khai thuế tưởng chừng chỉ là vài bước điền tờ khai, nhưng với Hộ kinh doanh, chỉ một sai sót nhỏ cũng đủ khiến bạn bị phạt, truy thu hoặc bị cơ quan thuế yêu cầu giải trình. Nhất là trong bối cảnh nhiều quy định mới chuẩn bị có hiệu lực từ 2026.

Bài viết dưới đây, DHtaxlaw tổng hợp những lỗi kê khai thuế phổ biến nhất mà Hộ kinh doanh dễ gặp phải, kèm theo hướng dẫn chi tiết cách phòng tránh, giúp bạn hạn chế tối đa rủi ro.

1. Nộp tờ khai thuế không đúng hạn

Đây là lỗi mà nhiều chủ Hộ kinh doanh thường mắc phải, nguyên nhân do không nắm rõ quy định về hạn nộp tờ khai hoặc do bận rộn kinh doanh dẫn đến quên nộp.

Hạn nộp tờ khai thuế:

• Kê khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 tháng tiếp theo của tháng phát sinh nghĩa vụ thuế (Ví dụ: hạn kê khai thuế của Tháng 11.2025 thì chậm nhất là ngày 20 của Tháng 12.2025).
• Kê khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế (Ví dụ: hạn kê khai thuế của Quý 4/2025 là ngày 31/01/2026).

Theo quy định tại Điều 13, Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức xử phạt khi nộp tờ khai thuế trễ hạn là:

• Phạt 2 - 5 triệu đồng: Chậm từ 1 - 30 ngày.
• Phạt 5 - 8 triệu đồng: Chậm từ 31 - 60 ngày.
• Phạt 8 - 15 triệu đồng: Chậm từ 61 - 90 ngày, hoặc chậm trên 91 ngày nhưng không phát sinh thuế phải nộp; hoặc không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh thuế.
• Phạt 15 - 25 triệu đồng: Chậm trên 90 ngày, có phát sinh thuế phải nộp nhưng đã nộp đủ trước khi cơ quan thuế lập biên bản hoặc quyết định kiểm tra, thanh tra.

Đặc biệt, từ khi Nghị định 49/2025/NĐ-CP có hiệu lực, nếu chủ Hộ kinh doanh nợ thuế từ 50 triệu đồng trở lên và quá hạn 120 ngày có thể bị tạm hoãn xuất cảnh.

2. Khai sai doanh thu dẫn đến kê khai sai số thuế phải nộp

Doanh thu là căn cứ để tính thuế GTGT và thuế TNCN đối với hộ kinh doanh. Vì vậy, khai sai doanh thu – dù vô tình hay cố ý – đều dẫn đến rủi ro nộp thiếu thuế và bị phạt.

Các nguyên nhân phổ biến dẫn đến việc khai sai doanh thu:

• Ghi chép thủ công, dễ thiếu sót hoặc nhầm lẫn.
• Không tổng hợp doanh thu từ nhiều kênh: bán tại cửa hàng, bán online, chuyển khoản, COD…
• Bỏ sót doanh thu do không xuất hóa đơn đầy đủ.

Căn cứ theo quy định tại Điều 16, Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức xử phạt hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế TNCN phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn là 20% tổng số tiền thuế chênh lệch do kê khai sai, đồng thời phải nộp đủ số thuế thiếu và khoản tiền lãi chậm nộp.

Đối với các trường hợp kê khai sai số thuế phải nộp với mức độ nghiêm trọng, nếu bị cơ quan thuế xác định là hành vi trốn thuế.

Ngoài ra, còn một số nguyên nhân khác dẫn đến việc sai sót như:

• Không lưu trữ chứng từ liên quan việc mua vào, bán ra, sổ sách kế toán sơ sài.
• Hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng nhưng không sử dụng hóa đơn máy tính tiền theo quy định của Nghị định 70/2025/NĐ-CP.
• Không cập nhật các quy định về Thuế thường xuyên khiến chủ Hộ kinh doanh rơi vào tình trạng làm sai nhưng không biết.

3. Dịch vụ kế toán, báo cáo thuế cho Hộ kinh doanh từ DHtaxlaw

DHtaxlaw hỗ trợ các công việc bao gồm:

• Hỗ trợ đầy đủ sổ sách kế toán cho Hộ kinh doanh, đảm bảo theo đúng quy định kê khai.
• Lập, nộp báo cáo thuế định kỳ (tháng / quý).
• Tổng hợp doanh thu – chi phí – hàng tồn kho.
• Hướng dẫn xuất hóa đơn, quản lý doanh thu – chi phí hiệu quả.
• Tư vấn miễn phí các chính sách thuế mới .
• Đồng hành làm việc với cơ quan thuế khi cần thiết, giảm áp lực cho chủ hộ.

Kết luận

Việc kê khai thuế đối với Hộ kinh doanh đòi hỏi sự chính xác và tuân thủ chặt chẽ các quy định của pháp luật. Do đó các chủ hộ cần có biện pháp quản lý thuế một cách chủ động, minh bạch và an toàn để tránh bị xử phạt không đáng có.

Nếu bạn cần tư vấn chi tiết hơn hoặc muốn DHtaxlaw hỗ trợ công tác kế toán, chúng tôi luôn sẵn sàng đồng hành.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập hộ kinh doanh

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài