1. Tổng quan về thuế hộ kinh doanh năm 2025
Năm 2025 đánh dấu nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế dành cho hộ kinh doanh cá thể.
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và các hướng dẫn mới của Tổng cục Thuế, hộ kinh doanh phải thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ sau:
- Thuế môn bài (lệ phí môn bài)
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Các khoản thuế này được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, giúp cơ quan thuế dễ quản lý và hộ kinh doanh dễ dự toán chi phí.
2. Mức thuế môn bài hộ kinh doanh 2025
Doanh thu năm (triệu đồng) | Mức lệ phí môn bài (VNĐ/năm) |
Trên 500 triệu | 1.000.000 |
300 – 500 triệu | 500.000 |
100 – 300 triệu | 300.000 |
Dưới 100 triệu | Miễn lệ phí môn bài |
► Lưu ý:
- Hộ kinh doanh mới thành lập được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên (theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP).
- Nếu hộ ngừng – nghỉ giữa năm, mức thuế vẫn tính theo cả năm.
3. Thuế GTGT và Thuế TNCN theo phương pháp khoán
Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm sẽ phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
Ngược lại, nếu doanh thu ≤ 100 triệu đồng/năm, bạn được miễn hai loại thuế này.
Việc nộp thuế được thực hiện theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, gọi là thuế khoán, và được cơ quan thuế xác định định kỳ hằng năm.
4. Bảng thuế suất chi tiết theo ngành nghề 2025
Ngành nghề kinh doanh | Thuế GTGT (%) | Thuế TNCN (%) | Tổng thuế (%) |
Phân phối, cung cấp hàng hóa | 1% | 0,5% | 1,5% |
Dịch vụ, sản xuất, xây dựng có bao thầu NVL | 3% | 1,5% | 4,5% |
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu NVL | 5% | 2% | 7% |
Cho thuê tài sản (nhà, đất, xe...) | 5% | 5% | 10% |
Ngành nghề khác | 2% | 1% | 3% |
► Ví dụ thực tế:
Hộ kinh doanh dịch vụ ăn uống có doanh thu 400 triệu/năm → tổng thuế phải nộp:
400.000.000 x 4,5% = 18.000.000 đồng/năm (chưa tính môn bài).
5. Điểm mới trong chính sách thuế hộ kinh doanh 2025
- Từ 01/6/2025, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên sẽ không được áp dụng thuế khoán, mà phải kê khai doanh thu thực tế.
- Tiếp tục miễn thuế GTGT và TNCN cho hộ có doanh thu ≤ 100 triệu đồng/năm đến hết 31/12/2025.
- Dự kiến năm 2026, ngưỡng miễn thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm – tạo thuận lợi cho hộ kinh doanh nhỏ.
6. Lợi ích khi sử dụng dịch vụ kế toán hộ kinh doanh – báo cáo thuế trọn gói
Việc tự kê khai và nộp thuế có thể gây nhầm lẫn, dễ sai sót, đặc biệt khi chính sách thay đổi liên tục.
Sử dụng dịch vụ kế toán hộ kinh doanh và dịch vụ báo cáo thuế chuyên nghiệp mang lại nhiều lợi ích:
✅Tư vấn chính xác mức thuế suất 2025 theo ngành nghề.
✅Hỗ trợ lập hồ sơ khai thuế, tờ khai môn bài, báo cáo thuế điện tử.
✅Đại diện làm việc với cơ quan thuế khi cần giải trình hoặc điều chỉnh.
✅Đảm bảo tiết kiệm – đúng hạn – không bị phạt chậm nộp.
Kết luận
Nắm rõ mức thuế suất hộ kinh doanh 2025 giúp bạn chủ động kế hoạch tài chính, tuân thủ đúng quy định và tránh rủi ro thuế. Nếu bạn cần hỗ trợ trọn gói về kê khai thuế, báo cáo thuế hoặc tư vấn miễn giảm thuế hợp pháp, hãy liên hệ đội ngũ chuyên gia của DHtaxlaw – đơn vị chuyên cung cấp dịch vụ kế toán hộ kinh doanh và dịch vụ báo cáo thuế chuyên nghiệp.
Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)
Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Điện thoại: 0911732048
Email: DHtaxlaw@DHtaxlaw.com.vn
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty vốn Nước ngoài
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty Việt Nam
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập hộ kinh doanh
