THÀNH LẬP CÔNG TY VIỆT NAM
Bạn đang có ý tưởng kinh doanh nhưng chưa biết cách thành lập công ty và bối rối trước những thủ tục hành chính phức tạp? Đừng lo, DHtaxlaw sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy trong hành trình khởi nghiệp của bạn.
Từ năm 2026, chính sách thuế áp dụng đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có nhiều thay đổi quan trọng theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP. Việc xác định doanh thu, cách tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) sẽ được phân loại theo từng nhóm doanh thu khác nhau.
Những quy định mới này nhằm tăng cường quản lý thuế, đồng thời tạo điều kiện minh bạch hơn cho hoạt động kinh doanh. Do đó, các hộ kinh doanh cần nắm rõ ngưỡng doanh thu chịu thuế, phương pháp tính thuế và quy định sử dụng hóa đơn điện tử để tránh vi phạm và tối ưu nghĩa vụ thuế.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ hướng dẫn chi tiết cách tính thuế GTGT và thuế TNCN từ năm 2026, kèm theo ví dụ minh họa cụ thể giúp bạn dễ dàng hiểu và áp dụng.
1. Bảng phân loại doanh thu và cách tính thuế hộ kinh doanh từ 2026
Theo quy định mới, hộ kinh doanh được chia thành 4 nhóm doanh thu để xác định nghĩa vụ thuế.
Nhóm 1: Doanh thu từ 500 triệu đồng trở xuống
Đây là nhóm hộ kinh doanh nhỏ.
➡ Như vậy, nếu tổng doanh thu trong năm không vượt quá 500 triệu đồng, hộ kinh doanh sẽ không phải nộp thuế GTGT và TNCN.
Nhóm 2: Doanh thu trên 500 triệu đến 3 tỷ đồng
Đây là nhóm phổ biến nhất đối với các hộ kinh doanh hiện nay.
Cách 1: Tính thuế TNCN theo doanh thu
Công thức:
Thuế TNCN = (Doanh thu – 500 triệu) × tỷ lệ %
Cách 2: Tính thuế TNCN theo lợi nhuận
Công thức:
Thuế TNCN = (Doanh thu – Chi phí) × 15%
Hộ kinh doanh có thể lựa chọn phương pháp phù hợp để tối ưu thuế.
Nhóm 3: Doanh thu từ trên 3 tỷ đến 50 tỷ
Đối với nhóm này:
Thuế TNCN = (Doanh thu – Chi phí) × 17%
Nhóm 4: Doanh thu trên 50 tỷ
Đây là nhóm hộ kinh doanh có quy mô lớn.
Thuế TNCN = (Doanh thu – Chi phí) × 20%
2. Ví dụ minh họa cách tính thuế hộ kinh doanh từ năm 2026
Giả sử:
Anh A kinh doanh cửa hàng bán lẻ với các thông tin sau:
Doanh thu của anh A thuộc nhóm 2 (trên 500 triệu đến 3 tỷ).
Trường hợp 1: Tính thuế theo doanh thu
Thuế GTGT:
1.500.000.000 × 1% = 15.000.000 đồng
Thuế TNCN:
(1.500.000.000 – 500.000.000) × 0,5% = 5.000.000 đồng
Tổng thuế phải nộp:
15.000.000 + 5.000.000 = 20.000.000 đồng
Trường hợp 2: Tính thuế theo lợi nhuận
Thuế GTGT:
1.500.000.000 × 1% = 15.000.000 đồng
Thuế TNCN:
(1.500.000.000 – 900.000.000) × 15% = 90.000.000 đồng
Tổng thuế phải nộp:
15.000.000 + 90.000.000 = 105.000.000 đồng
➡ Có thể thấy, trong trường hợp này tính thuế theo doanh thu sẽ có lợi hơn rất nhiều.
3. Nguyên tắc khai thuế và sử dụng hóa đơn theo quy định mới 2026
Theo quy định tại Điều 8 Nghị định 68/2026/NĐ-CP, hộ kinh doanh cần lưu ý một số nguyên tắc quan trọng sau.
3.1. Khai thuế GTGT và TNCN
Nếu doanh thu ≤ 500 triệu đồng/năm:
Nếu doanh thu > 500 triệu đồng/năm:
3.2. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế
3.3. Quy định về hóa đơn điện tử
Từ năm 2026:
Việc sử dụng hóa đơn điện tử giúp cơ quan thuế tự động tạo tờ khai thuế, hỗ trợ hộ kinh doanh giảm thủ tục kê khai.
4. Bảng tra cứu mức phạt hóa đơn mới năm 2026
Theo quy định mới, các hành vi vi phạm về hóa đơn có thể bị xử phạt khá cao.
Mức phạt khi lập sai thời điểm hóa đơn
Số lượng hóa đơn | Mức phạt |
|---|---|
1 hóa đơn | 500.000 – 1.500.000 |
2 – dưới 10 | 2 – 5 triệu |
10 – dưới 20 | 5 – 15 triệu |
20 – dưới 50 | 15 – 30 triệu |
50 – dưới 100 | 30 – 50 triệu |
Trên 100 | 50 – 70 triệu |
Mức phạt khi không lập hóa đơn
Số lượng hóa đơn | Mức phạt |
|---|---|
1 hóa đơn | 1 – 2 triệu |
2 – dưới 10 | 2 – 10 triệu |
10 – dưới 20 | 10 – 30 triệu |
20 – dưới 50 | 30 – 50 triệu |
50 – dưới 100 | đến 80 triệu |
⚠ Lưu ý:
5. Dịch vụ tư vấn thuế cho hộ kinh doanh
Việc áp dụng chính sách thuế mới có thể khiến nhiều hộ kinh doanh gặp khó khăn trong quá trình kê khai, tính thuế và sử dụng hóa đơn điện tử.
DHtaxlaw cung cấp dịch vụ tư vấn thuế cho hộ kinh doanh với các nội dung:
Kết luận
Từ năm 2026, chính sách thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có nhiều thay đổi quan trọng theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP. Trong đó, ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm là mốc quan trọng để xác định nghĩa vụ thuế GTGT và thuế TNCN.
Việc hiểu rõ cách tính thuế, phương pháp khai thuế và quy định hóa đơn điện tử sẽ giúp hộ kinh doanh chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh và tránh các rủi ro pháp lý.
Nếu bạn cần tư vấn chi tiết về cách tính thuế hộ kinh doanh hoặc hỗ trợ kê khai thuế, hãy liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ nhanh chóng và chính xác nhất.
Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)
Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Điện thoại: 0911732048
Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty Việt Nam
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty vốn Nước ngoài
