XỬ LÝ KHI TÀI KHOẢN CÔNG TY NHẬN ĐƯỢC TIỀN CHUYỂN TỪ NGƯỜI LẠ [CẬP NHẬT 2025]

Trong hoạt động kinh doanh, không ít trường hợp tài khoản công ty nhận được tiền chuyển vào từ người lạ, không có hợp đồng, hóa đơn hay lý do rõ ràng. Nếu xử lý sai, doanh nghiệp có thể bị truy thu thuế, nghi ngờ rửa tiền, hoặc dính đến hành vi lừa đảo. Bài viết này hướng dẫn cách xử lý đúng quy định để doanh nghiệp bảo vệ mình.

1. Kiểm tra và xác minh nguồn tiền

Ngay khi phát hiện giao dịch bất thường, doanh nghiệp cần:

• Liên hệ ngân hàng để tra soát thông tin người gửi: họ tên, số tài khoản, nội dung chuyển khoản.
• Ghi nhận lại toàn bộ dữ liệu: ngày giờ, số tiền, mã giao dịch.
• Tuyệt đối không hoàn tiền ngay nếu chưa xác minh được danh tính người gửi.

Nếu nghi ngờ chuyển nhầm, yêu cầu người gửi cung cấp chứng từ chuyển khoản và đơn đề nghị hoàn trả.

2. Cách hạch toán tạm thời trong kế toán

Trường hợp chưa rõ nguồn gốc, kế toán không được ghi nhận doanh thu mà phải hạch toán tạm:

Nợ 112 – Tiền gửi ngân hàng
Có 3388 – Phải trả khác (tiền nhận chưa rõ nguồn gốc)

Ghi chú rõ: Ngày nhận, số tiền, nội dung chuyển, ngân hàng.

3. Các hướng xử lý cụ thể

 Trường hợp 1: Người gửi chuyển nhầm thật

• Lập biên bản xác nhận chuyển nhầm giữa hai bên.
• Thực hiện chuyển trả lại đúng tài khoản gốc (không chuyển sang tài khoản khác).
• Hạch toán: Nợ 3388 - Có 112

 Trường hợp 2: Tiền của khách hàng nhưng chưa có hợp đồng/hóa đơn

• Xác minh lại thông tin giao dịch, hợp đồng, đơn hàng.
• Khi có đủ căn cứ, chuyển sang doanh thu hợp lệ:

Nợ 3388
Có 511 (doanh thu), Có 3331 (thuế GTGT)

 Trường hợp 3: Không xác định được người gửi sau thời gian dài

• Sau 12 tháng, nếu vẫn không xác minh được, có thể hạch toán:

Nợ 3388
Có 711 – Thu nhập khác

• Kèm biên bản xử lý nội bộ, có chữ ký giám đốc và kế toán trưởng.

4. Trường hợp nghi ngờ lừa đảo hoặc rửa tiền

Đây là tình huống nguy hiểm nhất. Cần làm đúng quy trình sau:

► Bước 1: Giữ nguyên hiện trạng

• Không chuyển lại tiền.
• Không thực hiện thêm bất kỳ giao dịch nào liên quan.
• Ghi chú “Khoản tiền nghi ngờ – tạm giữ chờ xác minh.”

► Bước 2: Làm việc với ngân hàng

• Báo ngay cho ngân hàng quản lý tài khoản để tạm khóa hoặc theo dõi giao dịch.
• Ngân hàng sẽ phối hợp tra soát với ngân hàng người gửi.

► Bước 3: Báo cáo cơ quan chức năng

• Nếu có dấu hiệu lừa đảo, báo ngay Công an kinh tế (PC03) hoặc Cục Phòng chống rửa tiền (Ngân hàng Nhà nước).
• Đính kèm: sao kê, chứng từ, email, tin nhắn liên quan.

► Bước 4: Hạch toán kế toán tạm giữ

Nợ 112
Có 3388 – Tiền tạm giữ nghi ngờ

Chỉ hạch toán lại khi có kết luận từ công an hoặc ngân hàng.

5. Cơ sở pháp lý

• Luật Kế toán 2015
• Luật Phòng chống rửa tiền 2022
• Thông tư 200/2014/TT-BTC – Hướng dẫn chế độ kế toán DN
• Nghị định 88/2019/NĐ-CP – Xử phạt hành vi vi phạm trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng

6. Tổng kết

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài