TRƯỜNG HỢP NHẬN TIỀN VÀO TÀI KHOẢN CÁ NHÂN PHẢI NỘP THUẾ TNCN – TRÁNH NHẦM LẪN ĐỂ KHÔNG BỊ TRUY THU

Nhiều cá nhân hiện nay sử dụng tài khoản ngân hàng cá nhân để nhận tiền từ lương, kinh doanh, đầu tư, chuyển nhượng… Tuy nhiên, không ít trường hợp bị cơ quan thuế mời làm việc, truy thu thuế TNCN chỉ vì hiểu sai bản chất dòng tiền.

Theo hướng dẫn của Chi cục Thuế, không phải mọi khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân đều bị đánh thuế, nhưng nếu thuộc các loại thu nhập chịu thuế theo luật, cá nhân bắt buộc phải kê khai và nộp thuế TNCN.

Dưới đây là 08 trường hợp nhận tiền vào tài khoản cá nhân phải chịu thuế TNCN năm 2025 mà người dân, người lao động và cá nhân kinh doanh cần đặc biệt lưu ý.

1. Khoản thu phải chịu thuế TNCN

1.1. 1Thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh

Bao gồm:

• Kinh doanh hàng hóa, dịch vụ
• Hành nghề độc lập có giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề (luật sư, bác sĩ, môi giới…)

Lưu ý quan trọng:

• Cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế TNCN
• Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì không chịu thuế

Việc nhận tiền bán hàng, dịch vụ vào tài khoản cá nhân vẫn bị tính thuế nếu đủ điều kiện.

1.12. Thu nhập từ tiền lương, tiền công

Bao gồm:

• Lương, thưởng
• Tiền làm thêm giờ
• Các khoản có tính chất tiền lương, tiền công

❗ Trừ các khoản phụ cấp, trợ cấp không tính vào thu nhập chịu thuế theo quy định (phân tích chi tiết ở phần sau).

Dù trả bằng tiền mặt hay chuyển khoản vào tài khoản cá nhân, vẫn là thu nhập chịu thuế TNCN.

1.13. Thu nhập từ đầu tư vốn

Bao gồm:

• Lãi cho vay
• Cổ tức, lợi tức
• Thu nhập từ góp vốn dưới các hình thức khác

Không bao gồm: lãi trái phiếu Chính phủ

Các khoản này thường được chuyển thẳng vào tài khoản cá nhân và dễ bị bỏ sót khi kê khai thuế.

1.4. Thu nhập từ chuyển nhượng vốn

Bao gồm:

• Chuyển nhượng phần vốn góp
• Chuyển nhượng cổ phần, chứng khoán
• Các hình thức chuyển nhượng vốn khác

Tiền chuyển nhượng nhận qua tài khoản cá nhân bắt buộc kê khai thuế TNCN, kể cả khi chỉ phát sinh một lần.

1.5. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

Bao gồm:

• Chuyển nhượng quyền sử dụng đất
• Nhà ở, công trình xây dựng
• Quyền thuê đất, thuê mặt nước
• Các khoản thu khác từ chuyển nhượng bất động sản

Cơ quan thuế theo dõi rất chặt dòng tiền bất động sản, đặc biệt là các khoản chuyển vào tài khoản cá nhân giá trị lớn.

1.6. Thu nhập từ trúng thưởng

Bao gồm:

• Trúng thưởng xổ số
• Khuyến mại, cá cược
• Trò chơi, cuộc thi có thưởng
• Các hình thức trúng thưởng khác theo quy định

Khi tiền thưởng được chuyển vào tài khoản cá nhân và vượt mức miễn thuế, cá nhân phải nộp thuế TNCN.

1.7. Thu nhập từ bản quyền, chuyển giao công nghệ

Bao gồm:

• Chuyển giao, chuyển quyền sử dụng quyền sở hữu trí tuệ
• Thu nhập từ chuyển giao công nghệ

Phổ biến với:

• Người sáng tác
• Lập trình viên
• Chuyên gia kỹ thuật, nghiên cứu

1.8. Thu nhập từ nhượng quyền thương mại

Bao gồm:

• Phí nhượng quyền
• Phí duy trì nhượng quyền
• Các khoản thu phát sinh từ hợp đồng nhượng quyền

Dù nhận tiền qua tài khoản cá nhân, vẫn là thu nhập chịu thuế TNCN.

2. Lưu ý quan trọng khi nhận tiền vào tài khoản cá nhân

✔Không phải mọi khoản tiền vào tài khoản đều bị đánh thuế

✔ Chỉ 08 nhóm thu nhập nêu trên, nếu đạt ngưỡng chịu thuế, mới phải nộp

✔ Nếu cá nhân đã hoàn thành nghĩa vụ thuế trước đó, khoản tiền thanh toán sau không bị tính thuế lại

Tuy nhiên, nếu không chứng minh được nguồn tiền, rủi ro bị ấn định thuế là rất cao.

3. Những khoản tiền nhận vào tài khoản KHÔNG tính thuế TNCN từ tiền lương, tiền công

Một số khoản không tính vào thu nhập chịu thuế, tiêu biểu như:

• Hỗ trợ khám chữa bệnh hiểm nghèo cho người lao động và thân nhân
• Tiền ăn giữa ca, ăn trưa trong mức cho phép
• Nhà ở công vụ
• Vé máy bay khứ hồi cho lao động nước ngoài, người Việt làm việc ở nước ngoài
• Học phí cho con của người lao động nước ngoài hoặc người Việt làm việc ở nước ngoài
• Một số khoản hỗ trợ đặc thù theo nhiệm vụ Nhà nước
• Khoản hiếu, hỉ theo quy định chung của doanh nghiệp

Các khoản này phải có đầy đủ hồ sơ, chứng từ hợp lệ để chứng minh.

4. Dịch vụ kế toán – tư vấn thuế TNCN cho cá nhân, doanh nghiệp

Việc nhận tiền qua tài khoản cá nhân ngày càng bị cơ quan thuế kiểm soát chặt chẽ. Để tránh rủi ro, nhiều cá nhân và doanh nghiệp lựa chọn dịch vụ kế toán – tư vấn thuế chuyên nghiệp nhằm:

✔ Rà soát dòng tiền vào tài khoản cá nhân

✔ Phân loại khoản chịu thuế – không chịu thuế

✔ Tư vấn kê khai thuế TNCN đúng quy định

✔ Hạn chế nguy cơ truy thu, xử phạt

✔ Đại diện giải trình với cơ quan thuế khi cần

Kết luận

Năm 2025, cơ quan thuế tiếp tục siết chặt quản lý dòng tiền qua tài khoản cá nhân. Việc hiểu đúng 08 trường hợp nhận tiền vào tài khoản cá nhân phải chịu thuế TNCN sẽ giúp bạn chủ động kê khai, tránh bị truy thu và xử phạt không đáng có.

Nếu bạn đang băn khoăn tiền mình nhận có phải nộp thuế không, hoặc cần dịch vụ kế toán – tư vấn thuế TNCN, hãy chủ động kiểm tra và xử lý sớm để an tâm pháp lý – tối ưu nghĩa vụ thuế.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty vốn Nước ngoài