THÀNH LẬP CÔNG TY VIỆT NAM
Bạn đang có ý tưởng kinh doanh nhưng chưa biết cách thành lập công ty và bối rối trước những thủ tục hành chính phức tạp? Đừng lo, DHtaxlaw sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy trong hành trình khởi nghiệp của bạn.
1. Tổng quan thay đổi thuế suất thuế TNDN 2025
Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 chính thức có hiệu lực, mang đến nhiều thay đổi quan trọng về thuế suất mà doanh nghiệp cần nắm rõ để tối ưu chi phí và tuân thủ pháp luật.
Thuế suất cơ bản vẫn là 20%, tuy nhiên, doanh nghiệp có doanh thu thấp sẽ được áp dụng các mức ưu đãi thuế TNDN mới. Đây là thông tin quan trọng mà dịch vụ kế toán chuyên nghiệp khuyến nghị doanh nghiệp phải cập nhật kịp thời để tránh sai sót khi kê khai thuế.
2. Phân biệt thuế suất theo doanh thu
Để áp dụng thuế suất thuế TNDN ưu đãi, doanh nghiệp cần xác định chính xác tổng doanh thu năm trước liền kề, cụ thể:
♦ 15% - Áp dụng nếu doanh thu năm trước ≤ 3 tỷ đồng.
♦ 17% - Áp dụng nếu doanh thu năm trước >3 tỷ đến ≤50 tỷ đồng.
♦ 20% - Áp dụng trong các trường hợp còn lại.
⇒ Việc phân loại doanh thu chuẩn xác là điều kiện bắt buộc. Sử dụng dịch vụ kế toán uy tín giúp doanh nghiệp xác minh doanh thu đúng quy định, tránh rủi ro về phạt chậm nộp hoặc kê khai sai.
3. Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp đặc biệt
Ngoài mức thuế suất ưu đãi theo doanh thu, Luật Thuế TNDN 2025 còn quy định các chính sách khuyến khích đặc biệt:
► 10% trong 15 năm: Áp dụng cho dự án đầu tư mới thuộc lĩnh vực công nghệ cao, nông nghiệp công nghệ cao, sản xuất sản phẩm phần mềm dự án tại khu kinh tế, sản xuất năng lượng tái tạo, năng lượng sạch...
► 17% trong thời gian 10 năm: Dự án nằm trong khu công nghiệp (trừ các khu công nghiệp nằm trên địa bàn thuận lợi), hoặc đầu tư vào lĩnh vực sản xuất thông thường nhưng vẫn được Nhà nước khuyến khích như sản xuất thép cao cấp; sản phẩm tiết kiệm năng lượng; sản xuất, lắp ráp ô tô; đầu tư kinh doanh cơ sở kỹ thuật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa...
► Miễn thuế 04 năm và giảm 50% trong 09 năm tiếp theo: Doanh nghiệp có dự án đầu tư mới thuộc diện hưởng thuế suất ưu đãi 10% trong 15 năm.
► Miễn thuế 2 năm, giảm 50% trong 4 năm tiếp theo: Doanh nghiệp có dự án đầu tư mới thuộc diện hưởng thuế suất ưu đãi 17% trong 10 năm.
Lưu ý:
- Thời gian miễn, giảm thuế được tính từ năm đầu tiên có thu nhập chịu thuế.
- Trường hợp chưa phát sinh thu nhập chịu thuế trong 3 năm đầu kể từ khi có doanh thu, thì thời gian ưu đãi được tính từ năm thứ tư.
4. Cách tính thuế TNDN theo quy định mới
Công thức xác định thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2025:
Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế × Thuế suất áp dụng
♦ Đối với doanh nghiệp nhỏ không đủ điều kiện xác định chi phí, có thể áp dụng phương pháp tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu.
Để đảm bảo tính toán chính xác, dịch vụ kế toán chuyên nghiệp sẽ giúp doanh nghiệp rà soát chi phí được trừ, xác định thu nhập tính thuế và lập hồ sơ kê khai đúng hạn.
5. Lợi ích của việc áp dụng mức thuế suất mới
✅ Giảm gánh nặng thuế cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp khởi nghiệp.
✅ Tăng hiệu quả tài chính, cải thiện dòng tiền để tái đầu tư.
✅ Tạo động lực phát triển sản xuất kinh doanh và thu hút đầu tư vào các ngành ưu tiên.
Tuy nhiên, để tận dụng đầy đủ các chính sách ưu đãi, doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ kế toán – thuế minh bạch, đầy đủ. Sử dụng dịch vụ kế toán trọn gói giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và hạn chế tối đa rủi ro pháp lý.
6. Vai trò của dịch vụ kế toán chuyên nghiệp
Trong bối cảnh chính sách thuế liên tục thay đổi, dịch vụ kế toán trở thành giải pháp quan trọng để:
✅ Cập nhật kịp thời các quy định thuế TNDN mới nhất.
✅ Tư vấn chiến lược thuế phù hợp với quy mô và lĩnh vực hoạt động.
✅ Soạn thảo hồ sơ kê khai, xác định thuế suất chính xác, đảm bảo kê khai thuế đúng thời hạn.
✅ Phân tích lợi ích - rủi ro khi áp dụng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp. Đặc biệt, doanh nghiệp nhỏ và khởi nghiệp sẽ được hỗ trợ tận tình để tận dụng các mức thuế suất ưu đãi tối đa, tránh phát sinh chi phí không đáng có.
Kết luận
Việc nắm rõ thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng từ 01/10/2025 là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp:
► Tối ưu chi phí thuế.
► Quản lý tài chính hiệu quả.
► Tuân thủ quy định pháp luật.
Nếu quý doanh nghiệp cần tư vấn chi tiết hoặc hỗ trợ toàn diện về hồ sơ, kê khai thuế và tận dụng tối đa ưu đãi thuế, hãy liên hệ ngay dịch vụ kế toán chuyên nghiệp.
Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ kế toán, quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)
Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Điện thoại: 0911732048
Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài
>> Tìm hiểu chi tiết:Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh
