NHỮNG AI ĐANG CÓ NHÀ CHO THUÊ CẦN LƯU Ý KÊ KHAI NỘP THUẾ ĐẦY ĐỦ!

Bối cảnh quản lý thuế ngày càng siết chặt dẫn đến rủi ro cho những ai không hiểu luật

Hiện nay, cá nhân có nhà, căn hộ hoặc mặt bằng cho thuê cần đặc biệt lưu ý việc thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thuế.

Không chỉ doanh nghiệp mà cá nhân cho thuê nhà, căn hộ, văn phòng cũng phải thực hiện đăng ký mã số thuế, kê khai và nộp thuế theo quy định. Việc không thực hiện đúng thời hạn sẽ bị xử phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

1.Thời hạn đăng ký mã số thuế cho thuê tài sản và mức phạt chậm nộp

Cá nhân cho thuê tài sản phải đăng ký mã số thuế trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng cho thuê.

Thời gian trễ hạn đăng ký đối với mức phạt cá nhân theo Điều 10 Nghị định 125/2020/NĐ-CP

• 01 – 30 ngày: 1.000.000 – 2.000.000 đồng
• 31 – 90 ngày: 3.000.000 – 6.000.000 đồng
• Trên 90 ngày: 6.000.000 – 10.000.000 đồng

2. Nghĩa vụ thuế khi cho thuê tài sản

Người cho thuê cần nộp các loại thuế sau:

• Lệ phí môn bài: nộp mỗi năm 1 lần
• Thuế Giá trị gia tăng (VAT) = Doanh thu tính thuế × 5%
• Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) = Doanh thu tính thuế × 5%

Thời hạn kê khai và nộp thuế:

• Nếu khai theo kỳ thanh toán → chậm nhất ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu kỳ thanh toán.
• Nếu khai theo năm dương lịch → chậm nhất ngày 30/01 của năm tiếp theo.

Ví dụ: Hợp đồng cho thuê từ 10/01/2025 đến 09/01/2026, thời hạn kê khai thuế của năm 2025 sẽ là 30/01/2026.

Nếu chậm kê khai hoặc nộp thuế, cá nhân có thể bị xử phạt theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP:

• 01 – 30 ngày: 2.000.000 – 5.000.000 đồng
• 31 – 60 ngày: 5.000.000 – 8.000.000 đồng
• 61 – 90 ngày: 8.000.000 – 15.000.000 đồng
• Trên 90 ngày: Từ 1 đến 3 lần số thuế phải nộp.
• Nộp tiền nhưng không nộp tờ khai: 15.000.000 – 25.000.000 đồng

3. Cách xác định doanh thu tính thuế

Một lưu ý quan trọng khi lập hợp đồng cho thuê là cần ghi rõ giá cho thuê đã bao gồm thuế hay chưa.

Trường hợp là giá NET (chưa bao gồm thuế), cần quy đổi theo hướng dẫn tại Công văn số 3822/TCT-DNL:

Doanh thu đã bao gồm thuế = Doanh thu chưa bao gồm thuế ÷ 0,9

Ví dụ: Chủ nhà muốn thu về 30 triệu đồng/tháng sau thuế, cần ghi giá cho thuê là 33,33 triệu đồng/tháng, để trích khoảng 3,33 triệu đồng nộp thuế.

4. Quy trình đăng ký mã số thuế cho thuê tài sản

Để tránh sai sót, người cho thuê nên thực hiện theo trình tự sau:

• Ký hợp đồng cho thuê tài sản – ghi rõ điều khoản về giá đã gồm thuế hay chưa.
• Đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế nơi có tài sản cho thuê.
• Nộp tờ khai thuế (chọn khai theo năm hoặc theo từng kỳ thanh toán).
• Nộp tiền thuế theo thông báo của cơ quan thuế.

Việc thực hiện đúng các bước này giúp hợp thức hóa doanh thu, tránh rủi ro bị truy thu, và thuận lợi khi người thuê cần chứng từ hợp lệ để hạch toán chi phí.

5. Phân biệt giữa “cho thuê tài sản” và “kinh doanh dịch vụ lưu trú”

• Nếu cho thuê nhà, căn hộ theo hợp đồng riêng lẻ → chỉ cần đăng ký mã số thuế cho thuê tài sản.

• Nếu cho thuê phòng trọ, dãy nhà mang tính kinh doanh dịch vụ lưu trú → cần đăng ký hộ kinh doanh để kê khai thuế theo hình thức hộ khoán.

6. Lợi ích nếu sử dụng dịch vụ kế toán khi cho thuê tài sản

DHtaxlaw cung cấp giải pháp dịch vụ kế toán cho thuê nhà – thuê tài sản mang lại nhiều lợi ích thực tế:

✅Tiết kiệm thời gian: không cần đi lại, không phải tìm hiểu luật thuế rắc rối.

✅Tránh sai sót: kê khai đúng, tránh bị phạt hành chính do thiếu sót thủ tục.

✅Tư vấn thuế tối ưu: tư vấn cách kê khai để hợp lý hóa chi phí, giảm thiểu rủi ro thuế.

✅Đại diện làm việc với cơ quan thuế: hạn chế tiếp xúc, nhất là trong trường hợp bận rộn, ở xa hoặc không rành thủ tục.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ giải thể công ty