NGÀNH NGHỀ ƯU ĐÃI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TỪ 15/12/2025 – LƯU Ý QUAN TRỌNG KHI THÀNH LẬP CÔNG TY

Khi thành lập công ty, việc lựa chọn ngành nghề kinh doanh không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động lâu dài mà còn quyết định khả năng được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

Từ ngày 15/12/2025, Chính phủ chính thức ban hành Nghị định 320/2025/NĐ-CP hướng dẫn Luật Thuế TNDN 2025, trong đó mở rộng và làm rõ danh sách ngành, nghề được ưu đãi thuế.

Đây là thông tin đặc biệt quan trọng với:

• Doanh nghiệp mới thành lập;
• Nhà đầu tư đang lập dự án;
• Cá nhân đang tìm hiểu dịch vụ thành lập công ty trọn gói để tối ưu thuế ngay từ đầu.

1. Căn cứ pháp lý về ngành nghề ưu đãi thuế TNDN từ 15/12/2025

Danh sách ngành, nghề ưu đãi thuế TNDN được quy định tại khoản 1 Điều 18 Nghị định 320/2025/NĐ-CP ban hành ngày 15/12/2025.

Các doanh nghiệp hoạt động trong những ngành nghề này có thể được:

• Áp dụng thuế suất ưu đãi;
• Miễn thuế, giảm thuế trong nhiều năm;
• Tối ưu chi phí thuế hợp pháp ngay từ giai đoạn đầu hoạt động.

2. Các nhóm ngành nghề được ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp

2.1. Ngành công nghệ cao và đổi mới sáng tạo

Bao gồm:

• Ứng dụng công nghệ cao;
• Đầu tư mạo hiểm cho công nghệ cao;
• Ươm tạo công nghệ cao, ươm tạo doanh nghiệp công nghệ cao;
• Ứng dụng công nghệ chiến lược theo pháp luật khoa học – công nghệ.

Phù hợp với các startup công nghệ khi thành lập công ty công nghệ.

2.2. Công nghiệp công nghệ số, phần mềm, bán dẫn

• Sản xuất phần mềm;
• Dịch vụ an toàn thông tin mạng;
• Sản xuất sản phẩm công nghệ số trọng điểm;
• Nghiên cứu, thiết kế, sản xuất, kiểm thử chip bán dẫn;
• Xây dựng trung tâm dữ liệu trí tuệ nhân tạo (AI).

Đây là nhóm ngành được Nhà nước đặc biệt khuyến khích, ưu đãi mạnh về thuế.

2.3. Sản xuất công nghiệp hỗ trợ

Áp dụng với:

• Sản phẩm công nghiệp hỗ trợ cho công nghệ cao;
• Công nghiệp hỗ trợ cho dệt may, da giày, điện tử, cơ khí, ô tô;
• Các sản phẩm trong nước chưa sản xuất được hoặc phải đạt tiêu chuẩn EU.

Khi sử dụng dịch vụ thành lập công ty, cần đăng ký đúng mã ngành để không bỏ lỡ ưu đãi.

2.4. Năng lượng – môi trường – vật liệu mới

• Sản xuất năng lượng tái tạo, năng lượng sạch;
• Năng lượng từ xử lý chất thải;
• Bảo vệ môi trường;
• Sản xuất vật liệu xây dựng nhẹ, vật liệu mới, vật liệu quý hiếm.

2.5. Đầu tư hạ tầng kỹ thuật – xã hội

• Nhà máy điện, nhà máy nước;
• Hệ thống cấp thoát nước;
• Cầu, đường, cảng biển, cảng hàng không;
• Công trình hạ tầng đặc biệt quan trọng do Thủ tướng quyết định.

2.6. Doanh nghiệp khoa học – công nghệ, nông nghiệp công nghệ cao

• Doanh nghiệp công nghệ cao;
• Doanh nghiệp nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao;
• Doanh nghiệp khoa học và công nghệ.

2.7. Dự án đầu tư quy mô lớn

• Dự án sản xuất có vốn đầu tư từ 12.000 tỷ đồng trở lên;
• Giải ngân trong thời hạn theo quy định;
• Sử dụng công nghệ đạt tiêu chuẩn của Bộ KH&CN.

2.8. Nông – lâm – ngư nghiệp và chế biến nông sản

• Trồng, chăm sóc, bảo vệ rừng;
• Sản xuất giống cây trồng, vật nuôi;
• Nuôi trồng thủy sản, lâm sản;
• Chế biến nông sản, thủy sản (đáp ứng điều kiện).

2.9. Một số ngành nghề ưu đãi khác

• Sản xuất thép cao cấp;
• Sản xuất sản phẩm tiết kiệm năng lượng;
• Sản xuất máy móc phục vụ nông nghiệp;
• Đầu tư khu làm việc chung, cơ sở hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa;
• Giáo dục, y tế, văn hóa, thể thao (xã hội hóa);
• Nhà ở xã hội;
• Xuất bản, báo chí;
• Quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô;
• Hợp tác xã trong lĩnh vực nông – lâm – ngư nghiệp.

3. Lưu ý quan trọng khi thành lập công ty để được hưởng ưu đãi thuế

Nhiều doanh nghiệp không được hưởng ưu đãi thuế chỉ vì:

• Đăng ký sai hoặc thiếu mã ngành;
• Không xác định rõ dự án đầu tư ngay từ đầu;
• Không đáp ứng điều kiện về địa bàn, quy mô, công nghệ.

Do đó, ngay từ đầu, doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ thành lập công ty chuyên nghiệp để:

• Tư vấn lựa chọn ngành nghề phù hợp;
• Đăng ký đúng mã ngành ưu đãi;
• Định hướng mô hình hoạt động tối ưu thuế;
• Tránh rủi ro pháp lý về sau.

4. Dịch vụ thành lập công ty – Giải pháp tối ưu ưu đãi thuế ngay từ đầu

Dịch vụ thành lập công ty trọn gói tại DHtaxlaw không chỉ giúp bạn:

• Hoàn tất thủ tục nhanh chóng;
• Tiết kiệm thời gian, chi phí;

mà còn:

• Tư vấn ngành nghề được ưu đãi thuế TNDN;
• Hướng dẫn điều kiện để hưởng ưu đãi;
• Kết hợp tư vấn thuế – kế toán ngay từ giai đoạn đầu.

Đặc biệt cần thiết với doanh nghiệp mới, startup, nhà đầu tư.

Kết luận

Từ 15/12/2025, danh sách ngành nghề ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo Nghị định 320/2025/NĐ-CP mở ra nhiều cơ hội giảm gánh nặng thuế cho doanh nghiệp.

Việc lựa chọn ngành nghề ngay khi thành lập công ty đóng vai trò then chốt để được hưởng ưu đãi hợp pháp, bền vững.

 Nếu bạn đang chuẩn bị khởi nghiệp, đừng bỏ qua bước tư vấn ngành nghề và thuế ngay từ đầu thông qua dịch vụ thành lập công ty uy tín.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty vốn Nước ngoài