MIỄN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 03 NĂM: CƠ HỘI VÀNG CHO DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA!

Bạn có biết? Từ năm 2025, doanh nghiệp nhỏ và vừa chính thức được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) liên tiếp 3 năm – chính sách ưu đãi lớn chưa từng có trong nhiều năm qua.

Thuế thu nhập doanh nghiệp vốn là gánh nặng lớn nhất với công ty mới thành lập. Nay, nếu biết tận dụng, bạn có thể tiết kiệm hàng trăm triệu đồng, biến số tiền thuế thành vốn tái đầu tư, mở rộng quy mô và nâng cao năng lực cạnh tranh.

Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng đủ điều kiện để hưởng ưu đãi đặc biệt này. Và chỉ cần một sai sót nhỏ, bạn sẽ mất trắng quyền miễn thuế TNDN 3 năm.

Hãy cùng tìm hiểu chi tiết để nắm chắc cơ hội bứt phá hiếm có này!

1. Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 3 năm – Chính sách đột phá hỗ trợ khởi nghiệp

Ngày 17/05/2025, Quốc hội ban hành Nghị quyết 198/2025/QH15 về cơ chế, chính sách đặc biệt nhằm phát triển kinh tế tư nhân. Trong đó, điểm nổi bật nhất là:

► Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) sẽ được miễn 100% thuế thu nhập doanh nghiệp trong 3 năm liên tiếp, kể từ năm đầu tiên phát sinh thu nhập chịu thuế.

Ví dụ:

• Năm 2025 thành lập nhưng chưa có lãi.
• Năm 2026 bắt đầu có lợi nhuận.

✅ Miễn thuế TNDN sẽ tính từ 2026 – 2028.

Ý nghĩa lớn nhất:

✅ Doanh nghiệp có thêm dòng tiền để duy trì hoạt động.

✅ Không còn áp lực nộp thuế TNDN ngay khi vừa có lãi.

✅ Tập trung phát triển thị trường, sản phẩm, nhân sự.

Đây là ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp lớn nhất từ trước đến nay dành riêng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.

2. Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa: Bạn có thuộc diện được miễn thuế TNDN?

Dưới đây là quy định mới nhất để bạn kiểm tra doanh nghiệp mình:

♦ Doanh nghiệp nhỏ

Lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và xây dựng:

• Lao động tham gia BHXH bình quân năm: Không quá 100 người
• Doanh thu năm: Không quá 50 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 20 tỷ đồng
  (Không thuộc doanh nghiệp siêu nhỏ)

Lĩnh vực thương mại và dịch vụ:

• Lao động tham gia BHXH bình quân năm: Không quá 50 người
• Doanh thu năm: Không quá 100 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 50 tỷ đồng
  (Không thuộc doanh nghiệp siêu nhỏ)

♦ Doanh nghiệp vừa

Lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và xây dựng:

• Lao động tham gia BHXH bình quân năm: Không quá 200 người
• Doanh thu năm: Không quá 200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng
  (Không thuộc doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc nhỏ)

Lĩnh vực thương mại và dịch vụ:

• Lao động tham gia BHXH bình quân năm: Không quá 100 người
• Doanh thu năm: Không quá 300 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng
  (Không thuộc doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc nhỏ)

⇒ Hãy chắc chắn bạn kiểm tra kỹ doanh thu, số lao động, nguồn vốn để xác định chính xác nhóm.

3. Điều kiện bắt buộc để được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 3 năm

Doanh nghiệp phải đồng thời đáp ứng đầy đủ các điều kiện:

✅ Thuộc doanh nghiệp nhỏ và vừa.

✅ Hoạt động trong ngành nghề không bị hạn chế ưu đãi thuế TNDN.

✅ Có mã số thuế, đăng ký thuế đầy đủ.

✅ Thực hiện kê khai thuế, báo cáo tài chính đúng thời hạn, không vi phạm pháp luật thuế.

Chỉ cần thiếu một tiêu chí, bạn sẽ không được miễn thuế TNDN, kể cả khi mới thành lập.

4. Hồ sơ và thủ tục miễn thuế TNDN: Đừng để sót giấy tờ quan trọng

Để cơ quan thuế chấp thuận miễn thuế thu nhập doanh nghiệp, hồ sơ gồm:
   • Văn bản đề nghị miễn thuế TNDN theo mẫu.

   • Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm.

   • Báo cáo tài chính đầy đủ, chính xác, có xác nhận của đại diện pháp luật.

   • Tài liệu chứng minh quy mô doanh nghiệp nhỏ và vừa (quyết toán thuế, lao động, vốn).

Nhiều doanh nghiệp bị từ chối chỉ vì báo cáo không khớp số liệu hoặc thiếu tài liệu xác minh quy mô.

5. Vì sao bạn nên nhờ dịch vụ kế toán đồng hành?

Sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp sẽ giúp bạn:

✅ Tư vấn chính xác doanh nghiệp có đủ điều kiện miễn thuế hay không.

✅ Soạn thảo, kiểm tra và nộp hồ sơ miễn thuế TNDN nhanh chóng.

✅ Quản lý sổ sách, báo cáo thuế và tài chính đồng bộ.

✅ Giảm rủi ro bị phạt hoặc mất quyền miễn thuế.

► Kết luận:

Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 3 năm là chính sách ưu đãi lớn nhất dành cho doanh nghiệp nhỏ và vừa từ trước đến nay.

Nếu bạn đang:

✅ Chuẩn bị thành lập doanh nghiệp.

✅ Vừa đi vào hoạt động và sắp phát sinh lợi nhuận.

✅ Mong muốn giảm gánh nặng thuế để tái đầu tư phát triển.

→ Đừng chần chừ! Hãy chủ động rà soát điều kiện, chuẩn bị hồ sơ ngay và lựa chọn dịch vụ kế toán uy tín để đồng hành cùng bạn trong suốt quá trình xin miễn thuế TNDN.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ kế toán, quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh