THÀNH LẬP CÔNG TY VIỆT NAM
Bạn đang có ý tưởng kinh doanh nhưng chưa biết cách thành lập công ty và bối rối trước những thủ tục hành chính phức tạp? Đừng lo, DHtaxlaw sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy trong hành trình khởi nghiệp của bạn.
Giới thiệu
Việc áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) ưu đãi 15% và 17% đang là mối quan tâm lớn của nhiều doanh nghiệp trong năm 2025. Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng hiểu rõ cách xác định doanh thu làm căn cứ để được hưởng mức thuế suất này. Đặc biệt, với các doanh nghiệp mới thành lập hoặc có sự thay đổi về quy mô hoạt động, việc xác định đúng doanh thu càng trở nên quan trọng.
Bài viết dưới đây DHtaxlaw sẽ giúp bạn hiểu rõ quy định về cách xác định doanh thu để áp dụng thuế suất 15% và 17% theo quy định mới, từ đó tránh sai sót trong kê khai và quyết toán thuế.
1. Căn cứ pháp lý áp dụng thuế suất 15% và 17%
Theo quy định tại khoản 4 Điều 11 Nghị định 320/2025/NĐ-CP, doanh nghiệp được áp dụng thuế suất TNDN ưu đãi 15% hoặc 17% nếu đáp ứng điều kiện về doanh thu. Tuy nhiên, cách xác định doanh thu sẽ khác nhau tùy theo thời điểm thành lập doanh nghiệp.
2. Doanh nghiệp thành lập trước năm 2024: Xác định doanh thu như thế nào?
Đối với doanh nghiệp đã hoạt động trước năm 2024, doanh thu làm căn cứ xét điều kiện áp dụng thuế suất 15% và 17% trong năm 2025 sẽ được lấy từ tổng doanh thu của năm 2024.
Thành phần doanh thu bao gồm:
Lưu ý quan trọng:
Doanh thu được xác định không bao gồm các khoản giảm trừ doanh thu.
Ngoài ra, số liệu doanh thu này được căn cứ trên:
Điều này đồng nghĩa với việc doanh nghiệp cần đảm bảo tính chính xác trong báo cáo tài chính và hồ sơ quyết toán thuế năm 2024 để tránh ảnh hưởng đến quyền lợi thuế năm 2025.
3. Doanh nghiệp thành lập trong năm 2024: Cách tính doanh thu quy đổi
Với các doanh nghiệp mới thành lập trong năm 2024, doanh thu để xét điều kiện thuế suất sẽ không lấy trực tiếp mà cần quy đổi theo năm.
Công thức xác định:
Ví dụ:
Doanh nghiệp hoạt động 6 tháng trong năm 2024 và có doanh thu 20 tỷ đồng:
→ Doanh thu quy đổi = (20 tỷ / 6) x 12 = 40 tỷ đồng
Đây sẽ là căn cứ để xác định doanh nghiệp có thuộc diện áp dụng thuế suất 15% hoặc 17% hay không.
4. Doanh nghiệp thành lập trong năm 2025: Xác định theo doanh thu dự kiến
Đối với doanh nghiệp mới thành lập trong năm 2025, việc xác định thuế suất sẽ dựa trên doanh thu dự kiến trong kỳ tính thuế.
Điều kiện:
Doanh nghiệp sẽ:
Đây là cơ chế linh hoạt, giúp doanh nghiệp mới không bị áp lực ngay từ đầu.
5. Điều chỉnh khi doanh thu thực tế khác dự kiến
Một điểm rất quan trọng mà doanh nghiệp cần lưu ý là so sánh giữa doanh thu dự kiến và doanh thu thực tế cuối năm.
Trường hợp 1: Doanh thu thực tế vẫn trong ngưỡng quy định
→ Doanh nghiệp được áp dụng chính thức thuế suất đã tạm tính (15% hoặc 17%)
Trường hợp 2: Doanh thu thực tế vượt ngưỡng
→ Doanh nghiệp phải:
Điều này cho thấy việc dự báo doanh thu ban đầu cần được thực hiện cẩn trọng để tránh rủi ro tài chính.
6. Dịch vụ kế toán, báo cáo thuế cho hộ kinh doanh, doanh nghiệp từ DHtaxlaw
Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh, doanh nghiệp trọn gói tại DHtaxlaw sẽ giúp bạn yên tâm tuân thủ pháp luật, hạn chế rủi ro và tiết kiệm tối đa thời gian vận hành.
Kết luận
Việc xác định doanh thu để áp dụng thuế suất TNDN 15% và 17% trong năm 2025 không chỉ phụ thuộc vào con số doanh thu đơn thuần mà còn phụ thuộc vào thời điểm thành lập và tình hình hoạt động của doanh nghiệp.
Hiểu đúng và áp dụng đúng quy định sẽ giúp doanh nghiệp tận dụng tối đa ưu đãi thuế, đồng thời hạn chế rủi ro pháp lý và chi phí phát sinh.
Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)
Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Điện thoại: 0911732048
Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ giải thể công ty
