DANH SÁCH DOANH NGHIỆP RỦI RO VỀ HÓA ĐƠN: KẾ TOÁN CẦN XỬ LÝ THẾ NÀO?

8:00 - 17:00

Mở cửa: Thứ Hai - Thứ Sáu

Tìm kiếm

Tìm kiếm

0911 732 048

Tư Vấn Miễn Phí

menu
Loading...
TƯ VẤN MIỄN PHÍ
menu

DANH SÁCH DOANH NGHIỆP RỦI RO VỀ HÓA ĐƠN: KẾ TOÁN CẦN XỬ LÝ THẾ NÀO?

1. Danh sách DN rủi ro về hóa đơn – Xem ở đâu?

  • Website Tổng cục Thuế: https://www.gdt.gov.vn → mục Thông báo / Cảnh báo.
  • Website Cục Thuế địa phương nơi doanh nghiệp đóng trụ sở.
  • Công văn cảnh báo được cơ quan thuế gửi trực tiếp cho DN.

Nếu phát hiện DN mình mua hàng nằm trong danh sách này, hóa đơn sẽ bị coi là hóa đơn rủi ro.


2. Các bước xử lý khi DN dính hóa đơn rủi ro

Bước 1: Công văn giải trình

  • Lập công văn giải trình gửi cơ quan thuế, kèm:
    • Hóa đơn liên quan.
    • Hợp đồng, chứng từ thanh toán (nếu có).
  • Đề nghị được điều chỉnh giảm thuế, chi phí.
► Bước 2: Kê khai, điều chỉnh thuế

   Trường hợp 1: Hóa đơn chưa kê khai

  • Thuế GTGT: Không kê khai khấu trừ → số VAT trên hóa đơn không được khấu trừ.
  • Thuế TNDN: Hạch toán vào TK 642 (chi phí không được trừ) hoặc 811.
    • Khi quyết toán, kê phần chi phí này vào Chỉ tiêu B4 – Tờ khai 03/TNDN.
   Trường hợp 2: Hóa đơn đã kê khai
  • Thuế GTGT:
    • Kê khai bổ sung 01/GTGT tại kỳ phát sinh hóa đơn.
    • Điều chỉnh chênh lệch vào chỉ tiêu 37 kỳ hiện tại.
    • Nộp thêm thuế GTGT + tiền chậm nộp (nếu có).
  • Thuế TNDN:
    • Nếu nộp lại BCTC: ghi chi phí vào TK 642 và kê bổ sung vào mục B4 – 03/TNDN.
    • Nếu không nộp lại BCTC: chỉ kê giá trị tiền hàng vào chỉ tiêu B4.
    • Phát sinh thuế TNDN phải nộp thêm → bị truy thu và phạt chậm nộp.

► Bước 3: Hạch toán trên sổ kế toán

  • Để khớp với tờ khai:
    Nợ 4211 / Có 1331 (giảm VAT khấu trừ).

3. Lưu ý quan trọng cho kế toán

  • Luôn kiểm tra danh sách DN rủi ro trước khi nhận hóa đơn.
  • Hóa đơn từ DN bỏ trốn gần như chắc chắn không được khấu trừ và không được tính chi phí hợp lệ.
  • Có đầy đủ chứng từ vận chuyển, hợp đồng, thanh toán qua ngân hàng → giúp giảm nhẹ rủi ro khi giải trình với cơ quan thuế.

enlightened FAQ – Câu hỏi thường gặp

1. Tôi có thể tra cứu danh sách DN rủi ro ở đâu?
→ Trên website Tổng cục Thuế, Cục Thuế địa phương hoặc qua công văn cảnh báo.

2. Nếu DN đã kê khai hóa đơn rủi ro thì có phải nộp lại BCTC không?
→ Không bắt buộc. DN có thể chọn nộp lại hoặc chỉ điều chỉnh trên tờ khai quyết toán TNDN.

3. VAT của hóa đơn rủi ro có được khấu trừ không?
→ Không. VAT ghi trên hóa đơn rủi ro sẽ bị loại và phải nộp bổ sung thuế.

4. Chi phí của hóa đơn rủi ro hạch toán như thế nào?
→ Hạch toán vào TK 642 (chi phí không được trừ) hoặc 811, và kê vào chỉ tiêu B4 của Tờ khai 03/TNDN.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty vốn Nước ngoài

  • Chia sẻ qua viber bài: DANH SÁCH DOANH NGHIỆP RỦI RO VỀ HÓA ĐƠN: KẾ TOÁN CẦN XỬ LÝ THẾ NÀO?
  • Chia sẻ qua reddit bài:DANH SÁCH DOANH NGHIỆP RỦI RO VỀ HÓA ĐƠN: KẾ TOÁN CẦN XỬ LÝ THẾ NÀO?

Bài Viết Liên Quan

CÔNG TY GIẢI THỂ NHƯNG CHƯA CHỐT SỔ BHXH, NGƯỜI LAO ĐỘNG ĐƯỢC HƯỞNG QUYỀN LỢI GÌ NĂM 2026?

Công ty giải thể nhưng chưa chốt sổ BHXH thì người lao động có được hưởng bảo hiểm xã hội không? Cập nhật quy định mới nhất 2026 về trách nhiệm doanh nghiệp, mức hưởng BHXH và cách xử lý.

HƯỚNG DẪN THỦ TỤC XIN CẤP LẠI GIẤY PHÉP ATTP KHI BỊ MẤT MỚI NHẤT

Hướng dẫn chi tiết hồ sơ, quy trình và thủ tục xin cấp lại Giấy chứng nhận an toàn thực phẩm (ATTP) bị mất theo quy định pháp luật hiện hành.

BÁN ĐỒ ĂN ONLINE CÓ CẦN XIN GIẤY ATTP KHÔNG?

Bán đồ ăn online có cần xin giấy an toàn thực phẩm không? Tìm hiểu quy định mới nhất về trường hợp phải xin, được miễn giấy ATTP theo Nghị định 15/2018/NĐ-CP.

MỚI MỞ QUÁN CHƯA THUÊ MẶT BẰNG CÓ XIN GIẤY ATTP ĐƯỢC KHÔNG?

Bạn đang định mở quán nhưng chưa thuê mặt bằng, chưa bài trí decor thì có xin giấy ATTP được không? Xem ngay câu trả lời và quy trình chuẩn từ chuyên gia tại đây!

Tìm Kiếm

Dịch Vụ Nổi Bật

THÀNH LẬP CÔNG TY VIỆT NAM

Bạn đang có ý tưởng kinh doanh nhưng chưa biết cách thành lập công ty và bối rối trước những thủ tục hành chính phức tạp? Đừng lo, DHtaxlaw sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy trong hành trình khởi nghiệp của bạn.

THÀNH LẬP HỘ KINH DOANH

Hộ kinh doanh là mô hình kinh doanh đơn giản và phổ biến tại Việt Nam. Cập nhật những thông tin mới nhất về thủ tục đăng ký hộ kinh doanh, DHtaxlaw sẽ cung cấp cho bạn những thông tin chính xác nhất về hồ sơ, thủ tục đăng ký hộ kinh doanh thông qua bài viết này.

THÀNH LẬP ĐỊA ĐIỂM KINH DOANH

Tìm hiểu thủ tục, hồ sơ và quy định khi thành lập địa điểm kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp 2020. DHtaxlaw hỗ trợ dịch vụ đăng ký nhanh chóng, tiết kiệm thời gian cho doanh nghiệp.

CẬP NHẬT THÔNG TIN GIẤY TỜ (CCCD/HỘ CHIẾU)

Giấy phép kinh doanh chính là "căn cước công dân" của doanh nghiệp. Việc đảm bảo thông tin đăng ký luôn chính xác, đặc biệt là thông tin về người đại diện, không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động minh bạch, tuân thủ quy định pháp luật mà còn hạn chế tối đa rủi ro trong quá trình kinh doanh. Do đó, việc cập nhật thông tin giấy tờ khi có thay đổi là một yêu cầu bắt buộc.

Fanpage

dhtaxlaw.com.vn
dhtaxlaw.com.vndhtaxlaw.com.vndhtaxlaw.com.vn