THÀNH LẬP CÔNG TY VIỆT NAM
Bạn đang có ý tưởng kinh doanh nhưng chưa biết cách thành lập công ty và bối rối trước những thủ tục hành chính phức tạp? Đừng lo, DHtaxlaw sẽ là người bạn đồng hành đáng tin cậy trong hành trình khởi nghiệp của bạn.
Sau khi hoàn tất thủ tục thành lập doanh nghiệp, nhiều chủ doanh nghiệp cho rằng công ty chưa phát sinh hoạt động kinh doanh hoặc chưa có doanh thu thì chưa cần thực hiện nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, trên thực tế, việc có phải nộp hồ sơ khai thuế hay không còn phụ thuộc vào từng loại thuế, khoản phải khai và tình hình hoạt động cụ thể của doanh nghiệp.
Việc không nắm rõ nghĩa vụ kê khai ngay từ giai đoạn đầu có thể khiến doanh nghiệp chậm nộp hồ sơ và phát sinh các rủi ro về xử phạt hành chính. Trong bài viết dưới đây, DHtaxlaw sẽ giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về các nghĩa vụ báo cáo thuế khi công ty mới thành lập nhưng chưa phát sinh doanh thu.
1. Công ty không phát sinh doanh thu có phải báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn?
Nghĩa vụ liên quan đến hóa đơn phụ thuộc vào phương thức quản lý và loại hóa đơn mà doanh nghiệp đang sử dụng.
Theo quy định pháp luật về hóa đơn hiện hành, doanh nghiệp cần xác định cụ thể mình có thuộc trường hợp phải lập và gửi báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hay không. Đối với các loại hóa đơn điện tử đang được áp dụng phổ biến hiện nay, phương thức quản lý đã có nhiều thay đổi so với quy định trước đây.
Do đó, doanh nghiệp mới thành lập không nên mặc định rằng không phát sinh doanh thu thì được miễn toàn bộ nghĩa vụ liên quan đến hóa đơn. Cần căn cứ vào hình thức hóa đơn và yêu cầu của cơ quan thuế để thực hiện đúng quy định.
2. Không phát sinh doanh thu có phải nộp tờ khai thuế GTGT?
Thuế giá trị gia tăng là một trong những nghĩa vụ doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý sau khi đi vào hoạt động.
Việc doanh nghiệp chưa có doanh thu không phải trong mọi trường hợp đều đồng nghĩa với việc không phải thực hiện thủ tục kê khai thuế. Nghĩa vụ nộp hồ sơ khai thuế cần được xác định dựa trên phương pháp tính thuế, kỳ khai thuế và các trường hợp được pháp luật miễn khai.
Vì vậy, doanh nghiệp cần theo dõi tình trạng hoạt động thực tế và xác định chính xác nghĩa vụ kê khai của từng kỳ để tránh tình trạng chậm nộp hồ sơ thuế.
3. Thuế thu nhập cá nhân: Khi nào doanh nghiệp phải khai thuế?
Đối với thuế thu nhập cá nhân, nghĩa vụ khai thuế thường phát sinh khi doanh nghiệp có hoạt động chi trả thu nhập thuộc diện phải khấu trừ thuế.
Trường hợp công ty mới thành lập nhưng chưa tuyển dụng lao động hoặc chưa phát sinh việc chi trả tiền lương, tiền công thì doanh nghiệp cần xem xét quy định về các trường hợp không phải khai thuế.
Ngược lại, nếu doanh nghiệp đã phát sinh hoạt động trả thu nhập cho người lao động, nghĩa vụ kê khai và khấu trừ thuế có thể phát sinh tùy theo từng trường hợp cụ thể.
Do đó, ngay cả khi chưa có doanh thu, doanh nghiệp vẫn nên quản lý đầy đủ hồ sơ lao động, tiền lương và các khoản chi trả để xác định chính xác nghĩa vụ thuế của mình.
4. Không phát sinh trả thu nhập có phải quyết toán thuế TNCN?
Một trong những nội dung doanh nghiệp thường quan tâm là nghĩa vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân vào cuối năm.
Về nguyên tắc, nghĩa vụ quyết toán có liên quan đến việc doanh nghiệp có phát sinh hoạt động chi trả thu nhập hay không. Trường hợp doanh nghiệp không phát sinh việc trả tiền lương, tiền công cho người lao động thì có thể thuộc trường hợp không phải thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
Ngược lại, nếu doanh nghiệp có chi trả thu nhập thuộc diện phải quyết toán, việc không phát sinh số thuế phải nộp chưa chắc đã đồng nghĩa với việc được miễn thực hiện thủ tục quyết toán.
5. Công ty chưa có doanh thu có phải tạm nộp thuế TNDN?
iện nay, doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định dựa trên kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanh thực tế.
Nếu doanh nghiệp chưa phát sinh thu nhập chịu thuế và không phát sinh số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, doanh nghiệp cần xác định nghĩa vụ của mình trên cơ sở tình hình hoạt động thực tế.
Một điểm doanh nghiệp cần lưu ý là việc tạm nộp thuế và việc nộp hồ sơ khai thuế là hai vấn đề khác nhau. Doanh nghiệp nên theo dõi quy định hiện hành để thực hiện đúng nghĩa vụ, tránh nhầm lẫn giữa việc không có số thuế phải nộp và việc được miễn hoàn toàn các thủ tục về thuế.
6. Không có doanh thu có phải quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp?
Việc chưa phát sinh doanh thu không đồng nghĩa với việc doanh nghiệp được miễn toàn bộ nghĩa vụ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
Khi kết thúc năm tài chính, doanh nghiệp cần rà soát tình hình hoạt động, doanh thu, chi phí và các nghĩa vụ thuế để xác định hồ sơ cần lập và nộp cho cơ quan có thẩm quyền.
Đặc biệt, doanh nghiệp mới thành lập cần xây dựng quy trình quản lý chứng từ và sổ sách kế toán ngay từ đầu, kể cả trong trường hợp chưa phát sinh nhiều giao dịch. Đây là cơ sở quan trọng để thực hiện quyết toán thuế chính xác trong các kỳ tiếp theo.
7. Doanh nghiệp không phát sinh doanh thu có phải lập báo cáo tài chính?
Báo cáo tài chính là một trong những nghĩa vụ quan trọng đối với doanh nghiệp được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam.
Việc doanh nghiệp chưa phát sinh doanh thu hoặc chưa triển khai hoạt động kinh doanh không đồng nghĩa với việc đương nhiên được miễn lập báo cáo tài chính. Doanh nghiệp cần căn cứ vào chế độ kế toán đang áp dụng và tình trạng hoạt động thực tế để thực hiện nghĩa vụ lập, ký và nộp báo cáo theo quy định.
Một bộ báo cáo tài chính có thể bao gồm các thông tin phản ánh tình hình tài sản, nguồn vốn, kết quả hoạt động kinh doanh và các nội dung tài chính khác của doanh nghiệp.
Do đó, ngay từ khi thực hiện Đăng ký doanh nghiệp trọn gói, doanh nghiệp nên chuẩn bị kế hoạch quản lý kế toán – thuế phù hợp để tránh bị động trong quá trình vận hành.
8. Những lưu ý quan trọng đối với doanh nghiệp mới thành lập
Để hạn chế rủi ro trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp mới cần lưu ý một số vấn đề sau:
Trong trường hợp doanh nghiệp có nhu cầu thay đổi thông tin đăng ký, thủ tục Thay đổi ERC cần được thực hiện đúng trình tự và thời hạn theo quy định để hạn chế ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.
DHtaxlaw Đồng Hành Cùng Doanh Nghiệp
Việc thành lập và vận hành doanh nghiệp không chỉ dừng lại ở thủ tục đăng ký ban đầu. Sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, doanh nghiệp còn cần thực hiện nhiều nghĩa vụ liên quan đến thuế, kế toán, lao động và các thủ tục pháp lý trong quá trình hoạt động.
DHtaxlaw cung cấp các giải pháp pháp lý hỗ trợ doanh nghiệp, bao gồm:
Với định hướng đồng hành cùng doanh nghiệp từ giai đoạn thành lập đến quá trình vận hành và phát triển, DHtaxlaw hỗ trợ khách hàng xây dựng nền tảng pháp lý phù hợp, hạn chế rủi ro và tiết kiệm thời gian trong quá trình thực hiện thủ tục.
Kết luận
Công ty mới thành lập không phát sinh doanh thu vẫn có thể phải thực hiện một số nghĩa vụ về thuế và báo cáo, tùy thuộc vào từng loại thuế, tình hình chi trả thu nhập và quy định pháp luật áp dụng tại từng thời điểm.
Do đó, doanh nghiệp không nên chủ quan chỉ vì chưa phát sinh hoạt động kinh doanh. Việc xác định đúng nghĩa vụ ngay từ đầu sẽ giúp doanh nghiệp hạn chế nguy cơ chậm nộp hồ sơ và các rủi ro pháp lý không cần thiết.
Nếu doanh nghiệp đang chuẩn bị thành lập công ty hoặc cần hỗ trợ các thủ tục về đăng ký doanh nghiệp, Giấy phép kinh doanh và Thay đổi ERC, hãy liên hệ DHtaxlaw để được tư vấn giải pháp phù hợp với nhu cầu hoạt động của doanh nghiệp.
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)
Địa chỉ: Tòa nhà MORITZ, Số 140 Nguyễn Văn Khối, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
Điện thoại: 0911732048
Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ xin Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty vốn nước ngoài
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập công ty Việt Nam
>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ thành lập hộ kinh doanh
