08 NHÓM THU NHẬP BẮT BUỘC PHẢI KÊ KHAI THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN [CẬP NHẬT 2025]

1. Tổng quan

Từ  năm 2025, cơ quan thuế tăng cường quản lý thu nhập cá nhân, đặc biệt với các khoản chuyển vào tài khoản ngân hàng. Theo hướng dẫn mới nhất của Chi cục Thuế thương mại điện tử, có 8 nhóm thu nhập bắt buộc phải kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Nếu bạn là cá nhân nhận tiền lương, tiền công, kinh doanh online, đầu tư vốn hay có thu nhập từ bất động sản, bản quyền… thì cần đặc biệt lưu ý để tránh rủi ro pháp lý.

2. 08 nhóm thu nhập bắt buộc kê khai thuế TNCN

2.1. Thu nhập từ sản xuất, kinh doanh

Bán hàng online, livestream, affiliate marketing…

► Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải kê khai thuế TNCN.

2.2. Thu nhập từ tiền lương, tiền công

► Lương, thưởng, phụ cấp từ doanh nghiệp trong hoặc ngoài nước.

2.3. Thu nhập từ đầu tư vốn

► Lãi cho vay, cổ tức, lợi tức cổ phần.

► Ngoại lệ: Lãi trái phiếu Chính phủ được miễn thuế TNCN.

2.4. Thu nhập từ chuyển nhượng vốn

► Bán cổ phiếu, cổ phần, quyền góp vốn.

2.5. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

► Bán nhà, đất, quyền sử dụng đất.

2.6. Thu nhập từ trúng thưởng

► Xổ số, khuyến mãi, gameshow, cá cược hợp pháp.

2.7. Thu nhập từ bản quyền, chuyển giao công nghệ

► Bản quyền sách, tác phẩm, video, phần mềm…

2.8. Thu nhập từ nhượng quyền thương mại

► Nhượng quyền thương hiệu quán cà phê, chuỗi F&B…

3. Các khoản tiền không phải kê khai thuế TNCN

Một số khoản không thuộc diện chịu thuế TNCN gồm:

• Kiều hối từ thân nhân ở nước ngoài.
• Trợ cấp, phụ cấp không mang tính chất lương.
• Tiền bồi thường bảo hiểm nhân thọ.
• Các khoản đã kê khai, đã nộp thuế trước đó.

4. Lưu ý khi kê khai thuế TNCN

• Ngưỡng miễn thuế: Doanh thu ≤ 100 triệu đồng/năm từ kinh doanh.
• Cá nhân cư trú tại Việt Nam vẫn phải kê khai thu nhập từ nước ngoài.
• Kê khai sai hoặc thiếu có thể bị truy thu, phạt hành chính.

5. Câu hỏi thường gặp (Q&A)

❓ Thu nhập 10 triệu/tháng có phải kê khai không?

► Có, nhưng nếu chưa vượt mức giảm trừ gia cảnh (11 triệu/tháng + 4,4 triệu/người phụ thuộc) thì không phải nộp thuế.

❓ Kiều hối từ nước ngoài về có phải kê khai thuế TNCN?

► Không. Kiều hối không thuộc diện chịu thuế TNCN.

❓ Vừa nhận lương vừa có cổ tức thì kê khai thế nào?

► Cần kê khai riêng từng loại thu nhập theo nhóm quy định.

6. Dịch vụ kế toán – kê khai thuế TNCN tại TP.HCM

Việc tự kê khai thuế TNCN thường phức tạp, đặc biệt với người có nhiều nguồn thu nhập. Để tránh sai sót, bạn có thể sử dụng dịch vụ kế toán – kê khai thuế TNCN tại TP.HCM.

Chúng tôi hỗ trợ:

• Tư vấn nghĩa vụ thuế cho từng loại thu nhập.
• Kê khai và quyết toán thuế TNCN đúng hạn.
• Đại diện làm việc với cơ quan thuế.
• Giải pháp tối ưu thuế hợp pháp, tiết kiệm chi phí.

Với kinh nghiệm thực tiễn, dịch vụ kế toán – thuế giúp bạn an tâm, tuân thủ pháp luật và tiết kiệm thời gian.

Kết luận

Từ 2025, thu nhập cá nhân chuyển vào tài khoản ngân hàng sẽ được quản lý chặt chẽ hơn. Người nộp thuế cần nắm rõ 8 nhóm thu nhập phải kê khai thuế TNCN để tránh vi phạm.

Nếu cần hỗ trợ, hãy liên hệ ngay dịch vụ kế toán – kê khai thuế TNCN tại TP.HCM để được tư vấn và đồng hành trọn gói.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài

>> Tìm hiểu chi tiết:Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh