VAY NƯỚC NGOÀI ĐỂ CƠ CẤU LẠI KHOẢN NỢ NƯỚC NGOÀI

Trong quá trình hoạt động, nhiều doanh nghiệp có thể phát sinh các khoản vay từ tổ chức hoặc cá nhân nước ngoài. Khi các khoản nợ này đến hạn hoặc cần điều chỉnh điều kiện tài chính, doanh nghiệp có thể thực hiện cơ cấu lại khoản nợ nước ngoài nhằm tối ưu nghĩa vụ trả nợ và đảm bảo khả năng thanh toán.

Tuy nhiên, việc vay vốn nước ngoài để cơ cấu lại khoản nợ phải tuân thủ các quy định về quản lý vay và trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp. Trong bài viết này, DHtaxlaw sẽ làm rõ khái niệm cơ cấu lại khoản nợ nước ngoài, giới hạn vay vốn trong trường hợp này và cách xác định tỷ giá khi tính toán giới hạn vay theo quy định pháp luật hiện hành.

1. Cơ cấu lại khoản nợ nước ngoài là gì?

Theo quy định tại khoản 6 Điều 3 của Thông tư 08/2023/TT-NHNN, cơ cấu lại khoản nợ nước ngoài được hiểu là:

Việc sử dụng nguồn vốn vay nước ngoài mới để thanh toán khoản nợ nước ngoài hiện hữu.

Nói cách khác, doanh nghiệp có thể vay một khoản vay nước ngoài mới nhằm:

• Thanh toán khoản vay nước ngoài trước đó
• Điều chỉnh điều kiện vay vốn như lãi suất hoặc thời hạn trả nợ
• Tối ưu nghĩa vụ tài chính đối với bên cho vay

Theo quy định tại Nghị định 219/2013/NĐ-CP, vay nước ngoài là việc bên đi vay tại Việt Nam nhận tín dụng từ người không cư trú thông qua nhiều hình thức khác nhau, chẳng hạn:

• Hợp đồng vay vốn
• Hợp đồng mua bán hàng hóa trả chậm
• Hợp đồng ủy thác cho vay
• Hợp đồng cho thuê tài chính
• Phát hành công cụ nợ trên thị trường quốc tế

Các khoản vay này có thể thuộc loại tự vay, tự trả, tức là doanh nghiệp trực tiếp chịu trách nhiệm về nghĩa vụ trả nợ mà không có bảo lãnh của Chính phủ.

2. Giới hạn vay nước ngoài khi doanh nghiệp cơ cấu lại khoản nợ

Pháp luật Việt Nam cho phép doanh nghiệp vay nước ngoài để cơ cấu lại khoản nợ hiện hữu, tuy nhiên khoản vay nước ngoài mới phải tuân thủ giới hạn vay vốn nhất định.

Theo Điều 18 của Thông tư 08/2023/TT-NHNN, giới hạn vay nước ngoài trong trường hợp cơ cấu lại khoản nợ được quy định như sau:

Giá trị khoản vay mới

Khoản vay nước ngoài phục vụ mục đích cơ cấu nợ không được vượt quá tổng nghĩa vụ tài chính của khoản nợ hiện hữu, bao gồm:

• Dư nợ gốc của khoản vay hiện tại
• Lãi vay chưa thanh toán
• Các khoản phí liên quan chưa thanh toán
• Phí phát sinh của khoản vay mới tại thời điểm cơ cấu

Điều này nhằm đảm bảo doanh nghiệp không sử dụng hình thức cơ cấu nợ để tăng thêm nghĩa vụ vay vốn vượt mức cần thiết.

Nghĩa vụ thanh toán khoản vay cũ

Trong trường hợp khoản vay mới là khoản vay trung hoặc dài hạn, doanh nghiệp phải thực hiện nghĩa vụ:

• Thanh toán khoản vay nước ngoài hiện hữu trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày rút vốn khoản vay mới

Sau thời hạn 05 ngày làm việc này, doanh nghiệp phải đảm bảo tuân thủ các giới hạn vay vốn theo quy định pháp luật.

Khoản vay ngắn hạn

Theo quy định pháp luật hiện hành, khoản vay ngắn hạn nước ngoài không phải tuân thủ các giới hạn vay vốn áp dụng đối với vay trung và dài hạn.

Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn phải thực hiện các nghĩa vụ liên quan đến quản lý và báo cáo khoản vay nước ngoài theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

3. Tỷ giá tính giới hạn vay nước ngoài khi cơ cấu nợ

Trong nhiều trường hợp, khoản vay nước ngoài mới và khoản vay hiện hữu có thể sử dụng các loại ngoại tệ khác nhau. Khi đó, việc xác định giới hạn vay vốn nước ngoài cần thực hiện quy đổi tỷ giá.

Theo quy định của Thông tư 08/2023/TT-NHNN:

• Nếu đồng tiền vay của khoản vay mới khác với đồng tiền vay của khoản vay cũ, doanh nghiệp phải sử dụng tỷ giá hạch toán ngoại tệ do Bộ Tài chính (Kho bạc Nhà nước) công bố.

Tỷ giá này được áp dụng tại thời điểm lập phương án cơ cấu lại khoản nợ nước ngoài để tính toán giới hạn vay vốn.

Quy định này giúp đảm bảo tính thống nhất trong việc xác định giá trị khoản vay và hạn chế rủi ro biến động tỷ giá.

4. Nghĩa vụ đăng ký và báo cáo khoản vay nước ngoài

Khi thực hiện khoản vay nước ngoài nhằm cơ cấu lại nợ, doanh nghiệp có thể phải thực hiện nhiều thủ tục liên quan đến quản lý ngoại hối, chẳng hạn:

• Thực hiện đăng ký khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước nếu khoản vay thuộc diện phải đăng ký
• Thực hiện đăng ký tài khoản báo cáo khoản vay nước ngoài để quản lý thông tin khoản vay
• Thực hiện báo cáo khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước theo định kỳ

Việc tuân thủ đúng các quy định này giúp doanh nghiệp tránh các rủi ro pháp lý và xử phạt hành chính trong lĩnh vực quản lý ngoại hối.

5. Dịch vụ tư vấn khoản vay nước ngoài tại DHtaxlaw

Với kinh nghiệm tư vấn pháp lý trong lĩnh vực quản lý vay và trả nợ nước ngoài, DHtaxlaw cung cấp các dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp như:

• Dịch vụ đăng ký khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước
• Dịch vụ đăng ký tài khoản báo cáo khoản vay nước ngoài
• Dịch vụ báo cáo khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước
• Tư vấn và thực hiện Báo cáo khoản vay nước ngoài hình thức nhập khẩu trả chậm

DHtaxlaw hỗ trợ doanh nghiệp từ giai đoạn xây dựng phương án vay vốn, chuẩn bị hồ sơ đăng ký cho đến thực hiện nghĩa vụ báo cáo, giúp quá trình vay vốn nước ngoài diễn ra thuận lợi và đúng quy định pháp luật.

Kết luận

Cơ cấu lại khoản nợ nước ngoài là việc doanh nghiệp sử dụng khoản vay nước ngoài mới để thanh toán khoản nợ nước ngoài hiện hữu. Tuy nhiên, khoản vay mới phải tuân thủ giới hạn vay vốn, trong đó giá trị khoản vay không được vượt quá tổng nghĩa vụ tài chính của khoản nợ cũ và doanh nghiệp phải thực hiện thanh toán khoản vay hiện hữu trong thời hạn theo quy định.

Do đó, trước khi thực hiện cơ cấu lại nợ, doanh nghiệp cần đánh giá kỹ các điều kiện pháp lý và nghĩa vụ đăng ký, báo cáo liên quan.

Nếu cần tư vấn về thủ tục vay vốn nước ngoài hoặc cơ cấu lại khoản vay nước ngoài, doanh nghiệp có thể liên hệ DHtaxlaw để được hỗ trợ chi tiết.

Liên hệ ngay với đội ngũ chuyên gia của DHtaxlaw – Chúng tôi luôn đồng hành cùng bạn trong mọi quyết định tài chính và pháp lý.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ đăng ký khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ báo cáo khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước

>> Tìm hiểu chi tiết: Báo cáo khoản vay nước ngoài hình thức nhập khẩu trả chậm

>> Tìm hiểu chi tiết: Hướng dẫn báo cáo khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước