KHÔNG GỬI BÁO CÁO, CHẬM BÁO CÁO KHOẢN VAY NƯỚC NGOÀI BỊ PHẠT NHƯ THẾ NÀO?

Vay vốn nước ngoài đang là lựa chọn của nhiều doanh nghiệp Việt Nam để bổ sung nguồn tài chính và phát triển hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, đi kèm với các khoản vay này là cơ chế quản lý chặt chẽ của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), đặc biệt là nghĩa vụ báo cáo định kỳ.

Một trong những thắc mắc mà DHtaxlaw nhận được nhiều nhất là: “Doanh nghiệp không gửi hoặc gửi chậm báo cáo khoản vay nước ngoài có bị phạt hay không?”

Bài viết dưới đây tổng hợp quy định pháp luật mới nhất, thời hạn báo cáo, chế độ báo cáo và mức xử phạt khi doanh nghiệp vi phạm, giúp bạn tránh rủi ro không đáng có.

1. Bên đi vay phải báo cáo khoản vay nước ngoài ở đâu?

Theo Điều 5 Thông tư 12/2022/TT-NHNN:

• Tất cả hoạt động đăng ký khoản vay, đăng ký thay đổi và báo cáo tình hình thực hiện khoản vay nước ngoài đều thực hiện trực tuyến trên Trang điện tử quản lý vay – trả nợ nước ngoài của NHNN.
• Trường hợp hệ thống gặp lỗi kỹ thuật, doanh nghiệp phải gửi hồ sơ bằng văn bản theo mẫu.

2. Chế độ báo cáo khoản vay nước ngoài của bên đi vay

2.1. Báo cáo định kỳ hàng tháng

Hạn nộp: Chậm nhất ngày 05 của tháng tiếp theo kỳ báo cáo.

Hình thức:

• Qua hệ thống quản lý vay – trả nợ nước ngoài: https://qlnh-sbv.cic.org.vn/qlnh/.
• Hoặc hồ sơ giấy nếu chưa có tài khoản hoặc hệ thống lỗi.

2.2. Kiểm duyệt và phản hồi của NHNN

Trong vòng 10 ngày làm việc từ khi nhận báo cáo:

• NHNN chi nhánh kiểm tra và duyệt báo cáo.
• Nếu thông tin hợp lệ → gửi email xác nhận hoàn thành báo cáo.
• Nếu có sai sót → yêu cầu doanh nghiệp điều chỉnh số liệu.

2.3. Báo cáo khi phát hiện sai sót

Trong vòng 03 ngày làm việc, doanh nghiệp phải:

• Gửi lại báo cáo đã được điều chỉnh trên Trang điện tử.
• Thông báo cho NHNN chi nhánh qua email để được kiểm duyệt lại.

3. Không gửi báo cáo, chậm báo cáo khoản vay nước ngoài có bị xử phạt không?

Có. Theo Điều 3, khoản 1 Điều 47 Nghị định 88/2019/NĐ-CP (được sửa đổi bởi Nghị định 143/2021/NĐ-CP):

Mức phạt đối với hành vi không gửi báo cáo:

• Cá nhân: 10 – 15 triệu đồng.
• Tổ chức (Mức phạt gấp đôi cá nhân): 20 – 30 triệu đồng.

Mức phạt đối với hành vi chậm báo cáo:

• Cá nhân: 5 – 10 triệu đồng.
• Tổ chức (Mức phạt gấp đôi cá nhân): 10 – 20 triệu đồng.

Biện pháp khắc phục bắt buộc:

• Buộc gửi lại báo cáo đầy đủ, chính xác.
• Hạn chế mở rộng quy mô, địa bàn hoặc bổ sung ngành nghề trong thời gian chưa khắc phục xong vi phạm.
• Một số trường hợp nghiêm trọng có thể xem xét trách nhiệm người quản lý.

=> Chỉ một lần chậm báo cáo, doanh nghiệp đã có nguy cơ bị phạt tới 20 triệu đồng và bị hạn chế hoạt động.

4. Dịch vụ báo cáo khoản vay nước ngoài của DHtaxlaw

DHtaxlaw cung cấp dịch vụ trọn gói cho doanh nghiệp:

• Báo cáo định kỳ khoản vay nước ngoài.
• Đăng ký khoản vay nước ngoài.
• Đăng ký thay đổi khoản vay nước ngoài.

Kết luận

Việc báo cáo khoản vay nước ngoài là nghĩa vụ bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp thực hiện vay vốn từ nước ngoài. Chậm báo cáo hoặc không gửi báo cáo có thể khiến doanh nghiệp:

• Bị phạt đến 30 triệu đồng.
• Bị hạn chế hoạt động kinh doanh.
• Gặp rủi ro trong quá trình kiểm tra của NHNN.

Để bảo đảm tuân thủ quy định, doanh nghiệp nên lựa chọn dịch vụ pháp lý uy tín nhằm tránh sai sót.

Liên hệ ngay với đội ngũ chuyên gia của DHtaxlaw – Chúng tôi luôn đồng hành cùng bạn trong mọi quyết định tài chính và pháp lý.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ báo cáo khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước

>> Tìm hiểu chi tiết: Hướng dẫn báo cáo khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty Việt Nam

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ kế toán cho hộ kinh doanh