DOANH NGHIỆP VAY TRUNG DÀI HẠN NƯỚC NGOÀI ĐỂ ĐẦU TƯ DỰ ÁN CÓ ĐƯỢC KHÔNG?

Trong quá trình mở rộng hoạt động sản xuất, kinh doanh hoặc triển khai dự án đầu tư, nhiều doanh nghiệp tại Việt Nam lựa chọn vay vốn từ tổ chức, cá nhân nước ngoài để bổ sung nguồn tài chính. Tuy nhiên, việc vay vốn này phải tuân thủ các quy định về quản lý ngoại hối và quản lý khoản vay nước ngoài của Ngân hàng Nhà nước.

Một trong những hình thức phổ biến là khoản vay trung dài hạn nước ngoài. Vậy khoản vay này được hiểu như thế nào? Doanh nghiệp có được vay trung dài hạn nước ngoài để thực hiện dự án đầu tư hay không? Bài viết dưới đây của DHtaxlaw sẽ phân tích chi tiết theo quy định pháp luật hiện hành.

1. Khoản vay trung dài hạn nước ngoài là gì?

Theo khoản 2 Điều 3 Thông tư 08/2023/TT-NHNN, khoản vay trung dài hạn nước ngoài tự vay, tự trả được hiểu là:

Khoản vay nước ngoài không được Chính phủ bảo lãnh và có thời hạn vay trên 01 năm.

Bên cạnh đó, theo khoản 1 Điều 3 Thông tư 12/2022/TT-NHNN, khái niệm khoản vay nước ngoài được dùng để chỉ các hình thức vay vốn từ nước ngoài của bên đi vay tại Việt Nam, bao gồm:

• Vay theo hợp đồng vay nước ngoài
• Hợp đồng nhập khẩu hàng hóa trả chậm
• Hợp đồng ủy thác cho vay
• Hợp đồng cho thuê tài chính
• Phát hành công cụ nợ trên thị trường quốc tế

Như vậy, khoản vay trung dài hạn nước ngoài là khoản vay từ nước ngoài có thời hạn trên 01 năm và không thuộc diện được Chính phủ bảo lãnh.

Trong thực tế, khi phát sinh khoản vay này, doanh nghiệp thường phải thực hiện thủ tục đăng ký khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước theo quy định.

2. Doanh nghiệp có được vay trung dài hạn nước ngoài để thực hiện dự án đầu tư không?

Theo khoản 2 Điều 17 Thông tư 08/2023/TT-NHNN, đối với bên đi vay không phải tổ chức tín dụng, doanh nghiệp chỉ được vay trung, dài hạn nước ngoài cho các mục đích sau:

2.1 Thực hiện dự án đầu tư của doanh nghiệp

Doanh nghiệp được phép vay vốn từ nước ngoài để:

• Triển khai dự án đầu tư đã được cơ quan có thẩm quyền chấp thuận
• Bổ sung nguồn vốn thực hiện dự án

Theo quy định, dự án đầu tư phải là dự án đã được cấp một trong các giấy tờ sau:

• Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư
• Giấy chứng nhận đầu tư
• Văn bản chấp thuận chủ trương đầu tư
• Hoặc các văn bản pháp lý tương đương theo quy định pháp luật về đầu tư

2.2 Thực hiện kế hoạch sản xuất, kinh doanh

Ngoài mục đích đầu tư dự án, doanh nghiệp cũng có thể vay vốn trung dài hạn nước ngoài để:

• Phục vụ kế hoạch sản xuất kinh doanh
• Bổ sung vốn cho các hoạt động kinh doanh hợp pháp

2.3 Cơ cấu lại khoản nợ nước ngoài

Doanh nghiệp được phép vay khoản vay trung, dài hạn nước ngoài mới để tái cơ cấu khoản nợ nước ngoài hiện hữu, nhằm:

• Điều chỉnh kỳ hạn nợ
• Giảm áp lực tài chính
• Tối ưu hóa chi phí vay

Như vậy, pháp luật cho phép doanh nghiệp vay trung dài hạn nước ngoài để thực hiện dự án đầu tư, miễn là mục đích vay phù hợp với quy định.

3. Lưu ý về mục đích sử dụng vốn vay nước ngoài

Theo quy định tại khoản 3 Điều 17 Thông tư 08/2023/TT-NHNN, việc sử dụng vốn vay nước ngoài của doanh nghiệp phải đảm bảo:

Phù hợp với ngành nghề kinh doanh

Việc sử dụng vốn vay phải nằm trong:

• Ngành nghề đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp
• Phạm vi hoạt động được cấp phép

Phù hợp với hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp

Bao gồm các giấy tờ như:

• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp
• Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư
• Giấy phép thành lập
• Văn bản chấp thuận chủ trương đầu tư
• Hoặc các giấy tờ pháp lý tương đương

Điều này nhằm đảm bảo vốn vay nước ngoài được sử dụng đúng mục đích và hợp pháp.

4. Doanh nghiệp có phải lưu trữ tài liệu chứng minh mục đích vay không?

Theo Điều 19 Thông tư 08/2023/TT-NHNN, bên đi vay có trách nhiệm:

4.1. Tuân thủ đầy đủ quy định về vay nước ngoài

Doanh nghiệp phải thực hiện đúng các quy định liên quan đến:

• Quản lý ngoại hối
• Điều kiện vay vốn nước ngoài
• Các quy định pháp luật có liên quan

4.2. Chịu trách nhiệm về tính chính xác của hồ sơ

Các tài liệu chứng minh mục đích vay phải:

• Chính xác
• Trung thực
• Phù hợp với thực tế sử dụng vốn

4.3. Lưu trữ đầy đủ chứng từ

Doanh nghiệp phải lưu giữ các tài liệu như:

• Hồ sơ chứng minh mục đích vay
• Chứng từ sử dụng vốn vay
• Tài liệu thay đổi nhu cầu sử dụng vốn (nếu có)

Các tài liệu này phải được xuất trình khi cơ quan có thẩm quyền tiến hành thanh tra, kiểm tra.

5. Lưu ý về nghĩa vụ đăng ký và báo cáo khoản vay nước ngoài

Đối với khoản vay trung dài hạn nước ngoài, doanh nghiệp thường phải thực hiện các nghĩa vụ sau:

• Đăng ký khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước
• Thực hiện báo cáo khoản vay nước ngoài định kỳ
• Mở tài khoản vay, trả nợ nước ngoài

Để đảm bảo đúng quy định pháp luật và tránh rủi ro trong quá trình vay vốn quốc tế, nhiều doanh nghiệp lựa chọn sử dụng các dịch vụ chuyên nghiệp như:

• Dịch vụ đăng ký tài khoản báo cáo khoản vay nước ngoài
• Dịch vụ đăng ký khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước
• Dịch vụ báo cáo khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước
• Báo cáo khoản vay nước ngoài hình thức nhập khẩu trả chậm

Với kinh nghiệm tư vấn cho nhiều doanh nghiệp trong và ngoài nước, DHtaxlaw hỗ trợ khách hàng thực hiện đầy đủ các thủ tục liên quan đến quản lý khoản vay nước ngoài, đảm bảo đúng quy định và tiết kiệm thời gian cho doanh nghiệp.

Kết luận

Khoản vay trung dài hạn nước ngoài là khoản vay từ nước ngoài có thời hạn trên 01 năm và không được Chính phủ bảo lãnh. Theo quy định pháp luật hiện hành, doanh nghiệp được phép vay trung dài hạn nước ngoài để thực hiện dự án đầu tư, kế hoạch sản xuất kinh doanh hoặc cơ cấu lại nợ.

Tuy nhiên, doanh nghiệp cần lưu ý:

• Mục đích vay phải phù hợp quy định pháp luật
• Phải lưu trữ đầy đủ hồ sơ chứng minh việc sử dụng vốn
• Thực hiện đăng ký và báo cáo khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước

Nếu doanh nghiệp cần hỗ trợ về thủ tục vay vốn nước ngoài, DHtaxlaw sẵn sàng cung cấp dịch vụ tư vấn và thực hiện trọn gói.

Liên hệ ngay với đội ngũ chuyên gia của DHtaxlaw – Chúng tôi luôn đồng hành cùng bạn trong mọi quyết định tài chính và pháp lý.

Để nhận báo giá cụ thể về dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN LUẬT THIÊN THỦY (DHTAXLAW)

Địa chỉ: 80/35 Đường số 3, Phường Thông Tây Hội, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 0911732048

Email: dhtaxlaw@dhtaxlaw.com.vn

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ đăng ký khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước

>> Tìm hiểu chi tiết: Dịch vụ báo cáo khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước

>> Tìm hiểu chi tiết: Báo cáo khoản vay nước ngoài hình thức nhập khẩu trả chậm

>> Tìm hiểu chi tiết: Hướng dẫn báo cáo khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước